<h3>中國人民銀行在2007年3月1日施行了《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》，它是根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律規(guī)定的，經(jīng)2006年11月6日第25次行長辦公會議通過。</h3> <h3>這個辦法主要為了加強(qiáng)對人民幣支付交易的監(jiān)督管理，規(guī)范人民幣支付交易報告行為，防范利用銀行支付結(jié)算進(jìn)行洗錢等違法犯罪活動。</h3> <h3>中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)支付交易報告工作的監(jiān)督和管理。</h3> <h3>中國人民銀行建立支付交易監(jiān)測系統(tǒng)，對支付交易進(jìn)行監(jiān)測。</h3> <h3>并且要求金融機(jī)構(gòu)的營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立專門的反洗錢崗位，建立崗位責(zé)任制，明確專人負(fù)責(zé)對大額支付交易和可疑支付交易進(jìn)行記錄、分析和報告。</h3> <h3><b>對于大額支付交易的規(guī)定</b></h3> <h3>在辦法中，對大額交易進(jìn)行了定義：</h3> <h3>（1）法人、其他組織和個體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；</h3> <h3>（2）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；</h3> <h3>（3）個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。</h3> <h3>所以這個問題的答案也就有了，就是上面這些金額。</h3> <h3>如果發(fā)生了大額交易，金融機(jī)構(gòu)要執(zhí)行以下操作：</h3> <h3>大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機(jī)構(gòu)通過相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測系統(tǒng)連接報告。并在交易發(fā)生日起的第2個工作日報告中國人民銀行總行。</h3> <h3>大額現(xiàn)金收付由金融機(jī)構(gòu)通過其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或書面方式報告。并在于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個工作日報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報中國人民銀行總行。</h3> <h3><b>對于可疑交易的管理辦法</b></h3> <h3>另外，我認(rèn)為有必要再對可疑交易說一下，因?yàn)檫@里面也牽扯到金額。</h3> <h3>（1）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；</h3> <h3>（2）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；</h3> <h3>（3）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；</h3> <h3>（4）企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)明顯不符；</h3> <h3>（5）周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符；</h3> <h3>（6）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；</h3> <h3>（7）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；</h3> <h3>（8）短期內(nèi)頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個人匯款；</h3> <h3>（9）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符；</h3> <h3>（10）個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬元以上現(xiàn)金收付；</h3> <h3>（11）與販毒、走私、恐怖活動嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；</h3> <h3>（12）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；</h3> <h3>（13）有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；</h3> <h3>（14）中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；</h3> <h3>（15）金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。</h3> <h3>上面中所說的的“短期”，指10個營業(yè)日以內(nèi)。</h3> <h3>如果金融機(jī)構(gòu)在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)有客戶符合上面可疑交易所列情形的，應(yīng)記錄、分析該可疑支付交易，填制《可疑支付交易報告表》后進(jìn)行報告。</h3> <h3>政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行的營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑支付交易的，需要報送一級分行。一級分行經(jīng)分析后應(yīng)于收到《可疑支付交易報告表》后的第2個工作日報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中?、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，同時報送其上級行。</h3> <h3>城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用合作社及其聯(lián)合社、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑支付交易的，要把報告表報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中?、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行和其他地市中心支行。</h3> <h3>中國人民銀行其他地市中心支行于收到《可疑支付交易報告表》后的第2個工作日報送所在省的中國人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行。</h3> <h3>生活如此，稅務(wù)稽查亦如此！自金稅三期系統(tǒng)建立以來，稅務(wù)與銀行實(shí)現(xiàn)信息共享，就像為納稅人織起的一張網(wǎng)，環(huán)環(huán)相扣，讓違法者無處可逃！</h3> <h3><b>一個案例</b></h3> <h3>黃某在眉山市某商業(yè)銀行開設(shè)的個人結(jié)算賬戶，在2015年5月1日至2017年5月1日期間共發(fā)生交易1904筆，累計(jì)金額高達(dá)12.28億元。這些交易主要通過網(wǎng)銀渠道完成，具有明顯的異常特征。</h3> <h3>最終稅務(wù)查出來黃某2015年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億元，未繳納個人所得稅4000萬元。</h3> <h3>一、大額支付</h3> <h3>中國人民銀行在2007年3月1日施行的《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》中對大額交易進(jìn)行了定義：</h3> <h3>（1）法人、其他組織和個體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；</h3> <h3>（2）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；</h3> <h3>（3）個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。</h3> <h3>如果發(fā)生了大額交易，金融機(jī)構(gòu)要執(zhí)行以下操作：</h3> <h3>大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機(jī)構(gòu)通過相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測系統(tǒng)連接報告。并在交易發(fā)生日起的第2個工作日報告中國人民銀行總行。</h3> <h3>大額現(xiàn)金收付由金融機(jī)構(gòu)通過其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或書面方式報告。并在于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個工作日報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報中國人民銀行總行。</h3> <h3>二、可疑交易</h3> <h3>如果你涉及以下幾種情形，那就要小心了…（1）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出。這是想干嘛？是不是準(zhǔn)備攜款潛逃到國外?。浚?）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符。你一個賣日用百貨的小公司，動不動就幾百萬上千萬的流水，不是洗錢是干啥？（3）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符。你做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大額轉(zhuǎn)賬，再往影視娛樂公司轉(zhuǎn)，這合適嗎？（4）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付。你今天給何總轉(zhuǎn)100萬，明天又給他轉(zhuǎn)200萬，過了兩天他給你轉(zhuǎn)了500萬，你說這能不引起別人的注意嗎？（5）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。這個公司都廢了好久了，前段時間突然復(fù)活，而且沒什么業(yè)務(wù)，卻有大額轉(zhuǎn)賬進(jìn)入，你是中彩票了？還是參與了啥見不得人的勾當(dāng)？（6）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符；或個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬元以上現(xiàn)金收付。老用現(xiàn)金交易這肯定會被查的，看過電視劇里販毒的、走私的嗎？都是一箱一箱的現(xiàn)金啊…（7）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。沒事兒就去銀行開戶，各個銀行恨不得都有你的戶頭，一旦有大額交易了又怕查，轉(zhuǎn)了錢趕緊銷戶，這樣不被懷疑才怪…</h3> <h3>文章來源：財(cái)稅第一講堂</h3>