<p> 根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，在2019年9月6日至2019年11月20日，云和縣審計(jì)局對我單位進(jìn)行了云和縣古坊小學(xué)關(guān)于擴(kuò)建工程項(xiàng)目預(yù)(概)算審計(jì)。根據(jù)云和縣古坊小學(xué)關(guān)于擴(kuò)建工程項(xiàng)目預(yù)(概)算審計(jì)報(bào)告《云審報(bào)2019第7號審計(jì)報(bào)告》，我單位對審計(jì)整改任務(wù)清單提出的問題逐項(xiàng)進(jìn)行研究并整改，現(xiàn)將整改情況公告如下：</p> <p><b>一、審計(jì)反映的主要問題及處理處罰意見和建議</b></p><p>1、工程招標(biāo)方面的問題</p><p> 工程化整為零規(guī)避招標(biāo)。2014年10月至2015年10月，縣古坊小學(xué)就該校擴(kuò)建工程-室外配套設(shè)施工程與3家施工單位共簽訂了13個(gè)子工程的施工合同，合同金額共計(jì)420.80萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該13個(gè)子工程均為直接發(fā)包，合同簽訂時(shí)間相差1-2個(gè)月，而施工工期互相重疊，存在化整為零規(guī)避招標(biāo)現(xiàn)象。</p><p>項(xiàng)目合同執(zhí)行方面的問題</p><p>工期延誤未明確責(zé)任方。</p><p> 云和縣古坊小學(xué)擴(kuò)建工程-教學(xué)樓合同工期為260天，實(shí)際工期為541天，工期延誤281天；縣古坊小學(xué)擴(kuò)建工程-特教樓合同工期為240天，實(shí)際工期為830天，工期延誤590天；縣古坊小學(xué)擴(kuò)建工程-體藝樓合同工期為330天，實(shí)際工期為1072天，工期延誤742天。以上三個(gè)合同標(biāo)段中延誤的工期沒有相應(yīng)簽證手續(xù)，未對造成工期延誤的責(zé)任方進(jìn)行認(rèn)定。</p><p>工程管理方面的問題</p><p> 云和縣古坊小學(xué)擴(kuò)建-教學(xué)樓工程因地基內(nèi)的部分砂石料在開工前被村民挖除，導(dǎo)致基礎(chǔ)回填深度和設(shè)計(jì)不符，室內(nèi)填方需采用借土回填，回填方案為基礎(chǔ)面層1米用巖片回填，1米以下用巖渣回填。該工程基礎(chǔ)回填變更方案僅縣教育局、縣古坊小學(xué)、麗水意豐市政園林建設(shè)工程有限公司和縉云方正工程建設(shè)監(jiān)理有限公司協(xié)商確定，未經(jīng)設(shè)計(jì)單位浙江天辰建筑設(shè)計(jì)有限公司同意</p><p>概（預(yù)）執(zhí)行方面的問題</p><p> 擅自增加建設(shè)內(nèi)容?？h古坊小學(xué)擴(kuò)建工程經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容為教學(xué)樓、特殊教育樓、綜合樓、體藝樓、學(xué)生宿舍、連廊、校門門衛(wèi)及司令臺、室外道路、給排水、綠化、電力安裝等附屬工程，項(xiàng)目總投資8370萬元。2012年至2018年，縣古坊小學(xué)在擴(kuò)建工程建設(shè)過程中新增了多媒體教室設(shè)備、比賽軟件、空調(diào)等設(shè)備及窗簾安裝、文化墻制作等建設(shè)內(nèi)容，這些新增的建設(shè)內(nèi)容未經(jīng)縣發(fā)展和改革局審批同意。</p><p>項(xiàng)目財(cái)務(wù)竣工決算方面的問題</p><p> 項(xiàng)目財(cái)務(wù)竣工決算未及時(shí)編制?？h古坊小學(xué)擴(kuò)建工程教學(xué)樓于2013年9月16日通過竣工驗(yàn)收，工程結(jié)算于2014年1月28日完成審計(jì)；綜合樓和體藝樓工程于2015年11月20日通過竣工驗(yàn)收，工程結(jié)算于2018年2月8日完成審計(jì)、特教樓工程于2013年11月20日通過竣工驗(yàn)收，工程結(jié)算于2016年7月29日完成審計(jì)。至審計(jì)之日上述工程均未編制竣工財(cái)務(wù)決算。</p> <p><b>二、采取的整改措施及整改結(jié)果</b></p><p>1、學(xué)校成立基建、采購領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對基建、采購工作的領(lǐng)導(dǎo)。年初有計(jì)劃，年終有檢查和總結(jié)，工程項(xiàng)目要嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。</p><p>2、加強(qiáng)項(xiàng)目施工管理，學(xué)校要有專人負(fù)責(zé)管理，從項(xiàng)目立項(xiàng)到竣工驗(yàn)收的整個(gè)過程應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程基本建設(shè)程序。</p><p>3、加強(qiáng)項(xiàng)目合同執(zhí)行管理，簽訂合同時(shí)要逐字逐條去分析，科學(xué)計(jì)算工期。嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行。</p><p>4、嚴(yán)格按照《浙江省政府投資項(xiàng)目管理辦法》第三十四條“政府投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件進(jìn)行施工建設(shè)”的規(guī)定進(jìn)行操作。</p><p>5、項(xiàng)目完工后，學(xué)校要及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制和資產(chǎn)移交等后續(xù)掃尾管理工作，并加強(qiáng)固定資產(chǎn)入庫管理和維護(hù)工作?！秷?bào)告》指出“會計(jì)科目核算錯(cuò)誤”。學(xué)校有關(guān)人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，按規(guī)定進(jìn)行科目核算，做到賬目清楚規(guī)范。</p><p><br></p><p style="text-align: right;">云和縣古坊小學(xué)</p><p style="text-align: right;">2020年11月24日</p>