<p class="ql-block">家族信托<b style="font-size:20px;">是一種信托機(jī)構(gòu)受個(gè)人或家族的委托，代為管理、處置家庭財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)管理方式，以實(shí)現(xiàn)富人的財(cái)富規(guī)劃及傳承目標(biāo)，</b>1982年最早出現(xiàn)在美國(guó)，被稱為美國(guó)第二個(gè)鍍金年代。</p><p class="ql-block">家族信托，<b style="font-size:20px;">資產(chǎn)的所有權(quán)與收益權(quán)相分離</b>，富人一旦把資產(chǎn)委托給信托公司打理，該資產(chǎn)的所有權(quán)就不再歸他本人，但相應(yīng)的收益依然根據(jù)他的意愿收取和分配。富人如果離婚分家產(chǎn)、意外死亡或被人追債，這筆錢都將獨(dú)立存在，不受影響。 家族信托能夠更好地幫助高凈值人群規(guī)劃“<b style="font-size:20px;">財(cái)富傳承</b>”，也逐漸被中國(guó)富豪認(rèn)可。</p> <p class="ql-block"><b style="font-size:22px; color:rgb(237, 35, 8);">一：家族信托起點(diǎn)</b></p><p class="ql-block">由于家族是單一資金信托計(jì)劃，起點(diǎn)最低都是千萬(wàn)以上，比如說(shuō)平安信托推出的平安財(cái)富·鴻承世家系列單一完全資金信托，它的起點(diǎn)就是5000萬(wàn)人民幣，合同期為50年。對(duì)于國(guó)內(nèi)來(lái)說(shuō)，家族信托仍舊在發(fā)展階段，高凈值人群更信賴自己管理財(cái)富，而信托公司對(duì)此業(yè)務(wù)興趣也不大。</p><p class="ql-block"><br></p> <p class="ql-block"><b style="font-size:22px; color:rgb(237, 35, 8);">二：家族信托的描述</b></p><p class="ql-block">家族信托在海外作為一種<b style="font-size:20px;">財(cái)富傳承和保護(hù)的重要工具</b>，已經(jīng)有數(shù)百年的發(fā)展歷史。如今在國(guó)內(nèi)，家族信托也越來(lái)越受到高凈值人士重視，那么家族信托是如何保護(hù)我們的財(cái)富呢？</p><p class="ql-block">與投資理財(cái)信托不同，主要是依據(jù)相關(guān)法律賦予信托的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立功能，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隔離的作用，達(dá)到委托人財(cái)富保護(hù)、財(cái)富傳承等目的。所以，家族信托是一個(gè)法律架構(gòu)，是財(cái)產(chǎn)管理與轉(zhuǎn)移的制度安排。</p><p class="ql-block">為什么“信托財(cái)產(chǎn)”具有隔離保護(hù)的功能</p><p class="ql-block">委托人用于設(shè)立信托的財(cái)產(chǎn)，在設(shè)立信托后，信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)就發(fā)生了變化，成為一筆獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立于委托人的其他財(cái)產(chǎn)、獨(dú)立于受托人的固有財(cái)產(chǎn)和其他委托人的財(cái)產(chǎn)、獨(dú)立于受益人的財(cái)產(chǎn)。這是由信托法第12條、第15條、第16條和第17條等條款規(guī)定的。</p> <p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8); font-size:22px;">三：盤點(diǎn)“家族信托”的10大功能</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">1、財(cái)富隔離保護(hù)功能</b></p><p class="ql-block">財(cái)產(chǎn)交給家族信托后，法定所有權(quán)就轉(zhuǎn)移給了受托人的家族信托名下。萬(wàn)一因經(jīng)營(yíng)不當(dāng)?shù)仍虬l(fā)生債務(wù)糾紛，也不會(huì)影響到已經(jīng)放入信托的這部分財(cái)產(chǎn)。</p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">2、實(shí)現(xiàn)財(cái)富增值功能</b></p><p class="ql-block">家族信托具有專業(yè)理財(cái)優(yōu)勢(shì)，它能“個(gè)性化定制”資產(chǎn)組合，全球化配置資產(chǎn)，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)的保值和增值，信托公司是最專業(yè)的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，財(cái)富只會(huì)增多不會(huì)減少，當(dāng)然由于監(jiān)管的原因，信托公司不會(huì)承諾收益的。</p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">3、避免高額遺產(chǎn)稅功能</b></p><p class="ql-block">財(cái)產(chǎn)一旦打包進(jìn)入家族信托，意味著家族成員對(duì)其喪失了法律上的所有權(quán)，日后無(wú)須繳納高額的遺產(chǎn)稅。由于財(cái)產(chǎn)是去世前轉(zhuǎn)讓的，所以不會(huì)納入遺產(chǎn)稅的征收范圍。</p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">4、信息保密功能</b></p><p class="ql-block">家族信托沒(méi)有公開(kāi)披露的規(guī)定，受益人的個(gè)人數(shù)據(jù)及利益均絕對(duì)保密，通過(guò)信托持有公司的股份，也會(huì)隱藏公司實(shí)際擁有人的身份，實(shí)際受益人不會(huì)因?yàn)樨?cái)產(chǎn)泄密受到安全威脅。</p><p class="ql-block"><br></p> <p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">5、實(shí)現(xiàn)靈活分配，控制后代揮霍功能</b></p><p class="ql-block">家族信托是細(xì)水長(zhǎng)流的財(cái)富傳承方式，一方面可保證子女的生活無(wú)憂，可定期拿到收益，另一方面又避免子女因?yàn)槟贻p不懂事，奢侈敗家，肆意揮霍。</p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">6、婚前財(cái)產(chǎn)保護(hù)功能</b></p><p class="ql-block">婚前財(cái)產(chǎn)家族信托，解決了高凈值單身人群的后顧之憂，既能保障自己財(cái)產(chǎn)的安全，又不妨礙自由追求真正的愛(ài)情。家族信托會(huì)將婚前財(cái)產(chǎn)單獨(dú)隔離并嚴(yán)格保密，萬(wàn)一婚變，這些財(cái)產(chǎn)視為獨(dú)有財(cái)產(chǎn)，不會(huì)當(dāng)做夫妻共有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割。</p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">7、家族企業(yè)永續(xù)傳承功能</b></p><p class="ql-block">家族信托可設(shè)立“管理決策委員會(huì)”，對(duì)信托項(xiàng)目下的企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)施決策管理，有經(jīng)營(yíng)管理才能的家族成員可以進(jìn)入該決策委員會(huì)。同時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金分工回到信托賬戶后，可以向家族信托的受益人分配信托利益。既讓家族企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)，也讓家族后代享受企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。</p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">8、通過(guò)“隱形的手”管理家族功能</b></p><p class="ql-block">家族信托可根據(jù)委托人意愿量身定制“世代信托”。在保障基本生活的基礎(chǔ)上，可設(shè)有醫(yī)療、教育、創(chuàng)業(yè)、養(yǎng)老等資金支持；同時(shí)，對(duì)犯罪、違法行為，可進(jìn)行受益減半或取消受益資格的處罰，指引后代緊急上進(jìn)。</p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">9、避免家族繼承紛爭(zhēng)功能</b></p><p class="ql-block">家族信托可按照委托人意愿，選擇不同的信托投資管理方式，包括受益人范圍、受益順位、受益條件、受益比例（金額）和分配頻率等。轉(zhuǎn)入家族信托財(cái)產(chǎn)屬于獨(dú)立于委托人和信托公司的信徒財(cái)產(chǎn)，委托人身故后，信托公司將嚴(yán)格按照約定管理、處分和分配信托財(cái)產(chǎn)，從而有效地避免因繼承而引起的糾紛。</p><p class="ql-block"><br></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">10、保障子女傳承財(cái)富功能</b></p><p class="ql-block">將子女作為家族信托的受益人，其享有的信托收益權(quán)為個(gè)人單獨(dú)所有財(cái)產(chǎn)，不會(huì)因婚姻變?yōu)榉蚱薰灿胸?cái)產(chǎn)。這樣，即使子女婚姻發(fā)生變故，還享有家族信托提供的生活保障，讓子女無(wú)憂。</p> <p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8); font-size:22px;">四、哪些財(cái)產(chǎn)可成為信托財(cái)產(chǎn)</b></p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">1、現(xiàn)金</b></p><p class="ql-block">是最為普遍、便利的家族信托財(cái)產(chǎn)種類，進(jìn)入信托賬戶的時(shí)間、頻率、方式等也可以靈活定制。</p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">2、金融產(chǎn)品</b></p><p class="ql-block">集合資金信托計(jì)劃、資管計(jì)劃、可轉(zhuǎn)讓PE、人壽保險(xiǎn)單等可以較方便地轉(zhuǎn)移至信托賬戶名下。</p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">3、不動(dòng)產(chǎn)</b></p><p class="ql-block">投資型或需要傳承的房地產(chǎn)，如四合院、老洋樓、有持續(xù)穩(wěn)定租金收入的商業(yè)地產(chǎn)等，比較適合裝入信托，但是物權(quán)的登記轉(zhuǎn)移需要交所得稅和交易契稅，分配時(shí)又要涉及一次過(guò)戶登記，所以委托人需要對(duì)轉(zhuǎn)移成本進(jìn)行權(quán)衡。</p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">4、股權(quán)</b></p><p class="ql-block">公司股權(quán)，可以通過(guò)購(gòu)買股權(quán)的方式，將上市公司、非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)移至信托名下，但需要交所得稅，同時(shí)可能會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的控制權(quán)發(fā)生影響，也需要委托人權(quán)衡。</p><p class="ql-block"><b style="font-size:20px;">5、知識(shí)產(chǎn)權(quán)</b></p><p class="ql-block">委托人擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，在相關(guān)管理部門完成登記，轉(zhuǎn)移至信托名下即可成為信托財(cái)產(chǎn)。</p><p class="ql-block"><br></p> <p class="ql-block"><b style="color:rgb(237, 35, 8); font-size:22px;">五：家族信托的缺點(diǎn)</b></p><p class="ql-block">1：起點(diǎn)高，只適合于大額資金配置。</p><p class="ql-block">2：不動(dòng)產(chǎn)涉及物權(quán)轉(zhuǎn)移及費(fèi)用問(wèn)題。</p><p class="ql-block">3：沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)保障功能。</p><p class="ql-block">4：會(huì)產(chǎn)生信托費(fèi)用。</p>