民事訴訟數(shù)量之王的民間借貸利息咋算！

趙平原君

民間借貸利息怎么算？ 人一生不可能沒見過借錢，好借難還是常態(tài)。民間借貸糾紛在我國的民事訴訟案件中數(shù)量占據(jù)比例達(dá)到了三成左右，可以說是數(shù)量之王。 根據(jù)約定或法定，金錢之債往往附有利息。利息之債系從債，其產(chǎn)生與金額都取決于作為主債的金錢之債。實(shí)踐中，利息的有無及其金額問題一直是繞不開的“爭議焦點(diǎn)”之一。本文系統(tǒng)梳理民間借貸中利息的相關(guān)問題，以供參考。 一、民間借貸中的三類利息 1、借期內(nèi)利息 即在當(dāng)事人約定的借款期間內(nèi)計(jì)收的利息； 2、逾期利息 即在借款期間經(jīng)過后、截止借款清償前，就未償還的本金所計(jì)收的利息； 3、遲延履行期間的加倍部分債務(wù)利息 即未按照生效法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)而另行計(jì)收的利息； 根據(jù)2021修正的《中華人民共和國民事訴訟法》（以下簡稱《民事訴訟法》）第二百六十條規(guī)定：被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)支付遲延履行金?？梢?，遲延履行期間的債務(wù)利息，包括遲延履行期間的一般債務(wù)利息和加倍部分債務(wù)利息，所以逾期利息的計(jì)算又可以分為兩段：一段是生效法律文書確定的履行期限屆滿前，另一段是生效法律文書確定的履行期限屆滿后。遲延履行期間的一般債務(wù)利息，根據(jù)生效法律文書確定的方法計(jì)算；生效法律文書未確定給付該利息的，不予計(jì)算。 　　二、沒有約定或約定不明的情形。 根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（2020第二次修正）（以下簡稱《民間借貸司法解釋》）第二十四條規(guī)定，在當(dāng)事人之間就借款利息沒有約定或約定不明的情況下，法院是否支持出借方對(duì)于利息的主張，應(yīng)當(dāng)按照以下情形分別處理： 主體\沒有約定\約定不明\自然人之間\不支付利息\僅一方為自然人或法人\其他組織之間 不支付利息 結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場利率等因素確定利息 所謂沒有約定或約定不明，是就“借期內(nèi)利息”而言，當(dāng)事人之間對(duì)于逾期還款的利息沒有約定或約定不明，不影響權(quán)利人對(duì)于逾期利息的主張。 三、借期利息 根據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十五條規(guī)定：出借人請(qǐng)求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍的除外。前款所稱“一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率”，是指中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每月發(fā)布的一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率。需注意，該規(guī)定同樣適用于逾期利息。 四、逾期利息 根據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十八條、《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行程序中計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《遲延履行利息司法解釋》）第一條第二款規(guī)定，對(duì)于逾期利息的處理應(yīng)當(dāng)區(qū)分以下不同情形： 1、明確約定逾期利率 從其約定，但是以不超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍為限 2、明確約定借期內(nèi)利率，但未約定逾期利率 出借人得主張自逾期還款之日起按照借期內(nèi)利率支付資金占用期間利息 3、既未約定借期內(nèi)利率，也未約定逾期利率 出借人得主張自逾期還款之日起參照當(dāng)時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的利息承擔(dān)逾期還款違約責(zé)任 4、遲延履行期間的一般債務(wù)利息 根據(jù)生效法律文書確定的方法計(jì)算；生效法律文書未確定給付該利息的，不予計(jì)算 另外，根據(jù)《民間借貸司法解釋》第二十九條規(guī)定：出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但是總計(jì)超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍的部分，人民法院不予支持。 與下述超過生效法律文書確定的履行期間后產(chǎn)生的利息相比，該利息屬于一般債務(wù)利息。 五、遲延履行期間的加倍部分債務(wù)利息 《民事訴訟法》第二百六十條規(guī)定：被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)支付遲延履行金。上述《遲延履行利息司法解釋》第一條第三款規(guī)定：加倍部分債務(wù)利息的計(jì)算方法為：加倍部分債務(wù)利息＝債務(wù)人尚未清償?shù)纳Х晌臅_定的除一般債務(wù)利息之外的金錢債務(wù)×日萬分之一點(diǎn)七五×遲延履行期間。但是該解釋第七條第一款規(guī)定：本解釋施行時(shí)尚未執(zhí)行完畢部分的金錢債務(wù)，本解釋施行前的遲延履行期間債務(wù)利息按照之前的規(guī)定計(jì)算；施行后的遲延履行期間債務(wù)利息按照本解釋計(jì)算。而《最高人民法院關(guān)于在執(zhí)行工作中如何計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息等問題的批復(fù)》（2009年5月11日）對(duì)于遲延履行期間債務(wù)利息的計(jì)算有不同的規(guī)定。 據(jù)此，遲延履行期間的債務(wù)利息應(yīng)分兩部分進(jìn)行計(jì)算： 第一部分：根據(jù)上述批復(fù)，截止2014年7月31日，遲延履行期間的債務(wù)利息=法律文書確定的金錢債務(wù)（含利息等）×同期貸款基準(zhǔn)利率×2×遲延履行期間（參照相應(yīng)期限的人民銀行貸款基準(zhǔn)利率，按利率變動(dòng)分段計(jì)算）。 第二部分：根據(jù)上述司法解釋，自2014年8月1日起截止履行完畢之日，加倍部分債務(wù)利息=尚未清償?shù)纳Х晌臅_定的除一般債務(wù)利息之外的金錢債務(wù)×日萬分之一點(diǎn)七五×遲延履行期間。 兩部分計(jì)算結(jié)果相加即為需計(jì)收的遲延履行期間的債務(wù)利息。 根據(jù)《人民法院辦理執(zhí)行案件規(guī)范》第一百五十三條規(guī)定：2014年8月1日前遲延履行期間的債務(wù)利息計(jì)算的基數(shù)包括債務(wù)本金、利息、罰息、滯納金、違約金、評(píng)估費(fèi)、鑒定費(fèi)、公告費(fèi)等因訴訟或仲裁所支出的費(fèi)用，但不包括案件受理費(fèi)、保全費(fèi)及其他申請(qǐng)費(fèi)。 值得注意的是，根據(jù)《民事訴訟法》第二百六十條規(guī)定，未按照法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，都應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。支付加倍部分債務(wù)利息或遲延履行金是一項(xiàng)法定義務(wù)而非約定義務(wù)，無論當(dāng)事人雙方是否有約定、法律文書是否有記載，只要出現(xiàn)本法律條款規(guī)定的情形，就應(yīng)當(dāng)予以適用。也即，不論據(jù)以執(zhí)行的生效法律文書中是否引用《民事訴訟法》第二百六十條的規(guī)定，在被執(zhí)行人未按期履行金錢給付義務(wù)的情況下，申請(qǐng)執(zhí)行人均有權(quán)要求被執(zhí)行人支付。 六、其他問題 （一）砍頭息 “砍頭息”即出借人在向借款人支付本金時(shí)從中扣除利息的行為。有的是預(yù)先扣除第一個(gè)月的利息，有的則是預(yù)先扣除借期內(nèi)全部利息。對(duì)此，《民間借貸司法解釋》第二十六條規(guī)定：借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。 （二）復(fù)利 所謂的“復(fù)利”“利滾利”“驢打滾”，即出借人將借款人到期應(yīng)付而未付的利息計(jì)入本金再次計(jì)算利息。計(jì)算復(fù)利是金融機(jī)構(gòu)使用的一種計(jì)息方法，民間借貸中也常出現(xiàn)此種約定。 《民間借貸司法解釋》第二十七條規(guī)定：借貸雙方對(duì)前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金。超過部分的利息，不應(yīng)認(rèn)定為后期借款本金。 按前款計(jì)算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，超過以最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)、以合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和的，人民法院不予支持。 （三）新舊法規(guī)定的銜接《民間借貸司法解釋》第三十一條規(guī)定：本規(guī)定施行后，人民法院新受理的一審民間借貸糾紛案件，適用本規(guī)定。2020年8月20日之后新受理的一審民間借貸案件，借貸合同成立于2020年8月20日之前，當(dāng)事人請(qǐng)求適用當(dāng)時(shí)的司法解釋計(jì)算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院應(yīng)予支持；對(duì)于自2020年8月20日到借款返還之日的利息部分，適用起訴時(shí)本規(guī)定的利率保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。本規(guī)定施行后，最高人民法院以前作出的相關(guān)司法解釋與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。民間借貸案件一審受理時(shí)間借貸合同成立時(shí)間計(jì)息期間利率2020/8/20前不考慮自合同成立至借款返還之日適用當(dāng)時(shí)的司法解釋，即“兩線三區(qū)”，不超過年利率24%2020/8/20后2020/8/20前自合同成立至2020/8/19適用當(dāng)時(shí)的司法解釋，即“兩線三區(qū)”，不超過年利率24%2020/8/20至借款返還之日按照合同約定利率支付，不超過合同成立時(shí)一年期LPR四倍2020/8/20后自合同成立至借款返還之日。 按照合同約定利率支付，不超過合同成立時(shí)一年期LPR四倍 注：“兩線三區(qū)”：指2015年《民間借貸司法解釋》中對(duì)借貸利率的劃定?！皟删€”指的是年利率24%的司法保護(hù)線和年利率36%的高利貸紅線。即約定利率超過年利率24%的，人民法院不予保護(hù)。對(duì)出借人起訴要求借款人支付利息的，人民法院司法保護(hù)的上限是年利率24%；出借人請(qǐng)求借款人支付超過年利率24%的利息的，人民法院不予支持；但對(duì)于年利率24%至36%之間的利息，借款人已經(jīng)支付的，人民法院不予干預(yù)。“三區(qū)”亦是此意：①司法保護(hù)區(qū)，即借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，此時(shí)約定的利率合法有效，出借人有權(quán)請(qǐng)求借款人按照約定的利率支付利息。②無效區(qū)，即借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息應(yīng)當(dāng)被認(rèn)定無效，借款人有權(quán)請(qǐng)求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息。③自然債務(wù)區(qū)，即借貸雙方約定的利率在年利率24%至36%之間，法院對(duì)出借人起訴主張?jiān)搮^(qū)間部分利息的，不予保護(hù)，但是當(dāng)事人愿意自動(dòng)履行的，司法不再干預(yù)，借款人抗辯要求返還或以之折抵剩余債務(wù)的，法院同樣不予保護(hù)。 　　長年代理民事、婚姻、交通事故、刑事咨詢、民間借貨、商事等經(jīng)濟(jì)案件，受理政府、企事業(yè)單位、私人法律顧問的委托；提供項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)論證、評(píng)估，出具法律意見；受邀請(qǐng)代為策劃和參與商務(wù)洽談；為企業(yè)提供法律診斷，擬定管理制度，起草法律文書；提供專項(xiàng)法律知識(shí)培訓(xùn)（講座）；見證等非訴訟業(yè)務(wù)。 聯(lián)系人:趙軍航電話：1 8 0 9 1 0 8 5 8 4 8 1 3 8 9 2 9 3 2 4 5 5 (微信) 郵編：710200 郵箱：940221766@qqcom