<h1><div style="text-align: center;"><b>中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于</b></div><b><div style="text-align: center;"><b>進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的通知</b></div></b></h1><div><br></div><h5 style="text-align: center;">銀監(jiān)發(fā)〔2016〕42號(hào)</h5><h3><br></h3><div>各銀監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲(chǔ)銀行，外資銀行：</div><div><br></div><div>為加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)累積，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：<br></div><div><br></div><div><b>一、改進(jìn)統(tǒng)一授信管理。</b><font color="#010101">銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將貸款（含貿(mào)易融資）、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開(kāi)立信用證、保理、擔(dān)保、貸款承諾，以及其他實(shí)質(zhì)上由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，其中，特定目的載體投資（SPV）應(yīng)按照穿透原則對(duì)應(yīng)至最終債務(wù)人。在全面覆蓋各類(lèi)授信業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)確定單一法人客戶(hù)、集團(tuán)客</font>戶(hù)以及地區(qū)、行業(yè)的綜合授信限額。綜合授信限額應(yīng)包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身及其并表附屬機(jī)構(gòu)授信總額。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將同業(yè)客戶(hù)納入實(shí)施統(tǒng)一授信的客戶(hù)范圍，合理設(shè)定同業(yè)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)限額，全口徑監(jiān)測(cè)同業(yè)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露水平。對(duì)外幣授信規(guī)模較大的客戶(hù)設(shè)定授信額度時(shí)，應(yīng)充分考慮匯率變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露的影響。</div> <h5><b><font color="#ed2308">21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道解讀：</font></b></h5><h5><b style="color: rgb(87, 167, 255);">強(qiáng)調(diào)“穿透式”風(fēng)險(xiǎn)管理。</b><span style="color: rgb(87, 167, 255);">對(duì)于銀行資金借道進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè)的行為，銀監(jiān)會(huì)42號(hào)文顯示，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理，各銀行應(yīng)堅(jiān)持“穿透式管理”和“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，要求各行應(yīng)將各類(lèi)表內(nèi)外業(yè)務(wù)以及實(shí)質(zhì)上由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。其中，特定目的載體（SPV）投資應(yīng)按照穿透原則對(duì)應(yīng)至最終債務(wù)人。</span></h5><h5><span style="color: rgb(87, 167, 255);">文件所講的表內(nèi)外業(yè)務(wù)包含貸款（含貿(mào)易融資）、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開(kāi)立信用證、保理、擔(dān)保、貸款承諾等等在內(nèi)。</span></h5><h5></h5><h5><b style="color: rgb(87, 167, 255);">遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則。</b><span style="color: rgb(87, 167, 255);">要求由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)均應(yīng)該進(jìn)行分類(lèi)，穿透式管理，根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理確定風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，并相應(yīng)結(jié)合非信貸資產(chǎn)的性質(zhì)，通過(guò)計(jì)提減值準(zhǔn)備或預(yù)計(jì)負(fù)債等方式，增加風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。</span><br></h5><h5><font color="#57a7ff">一家商業(yè)銀行人士向記者表示，文件里一些新要求，比如改進(jìn)統(tǒng)一授信管理，可能是已經(jīng)有銀行涉及風(fēng)險(xiǎn)或有苗頭，監(jiān)管側(cè)重提示。<br></font><font color="#57a7ff">同時(shí)，該人士也表示，“特定目的載體投資應(yīng)按照穿透原則對(duì)應(yīng)至最終債務(wù)人”，這一穿透原則操作有難度，銀行如果完全照辦的話，很多業(yè)務(wù)基本沒(méi)法做了。并且銀行事實(shí)上沒(méi)有辦法監(jiān)管客戶(hù)資金用途，特別是通過(guò)他行賬戶(hù)轉(zhuǎn)了一圈以后。</font></h5><h5><font color="#57a7ff"><br></font></h5><h5><b><font color="#ff8a00">上海法詢(xún)金融解讀：</font></b></h5><h5><font color="#39b54a">（1）第一層是授信品種擴(kuò)大化。即從債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)擴(kuò)展至投資類(lèi)資產(chǎn)，銀行債權(quán)類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)包括貸款（含貿(mào)易融資）、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、開(kāi)立信用證、保理、擔(dān)保、貸款承諾等表內(nèi)外業(yè)務(wù)形成的資產(chǎn)及或有資產(chǎn)，而對(duì)</font><font color="#b04fbb">特定目的載體的投資實(shí)作為類(lèi)信貸資產(chǎn)或非信貸資產(chǎn)對(duì)待，部分銀行并未納入統(tǒng)一授信管理</font><font color="#39b54a">。而從銀監(jiān)會(huì)2016年度非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表更新來(lái)看，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)重新進(jìn)行了調(diào)整與歸類(lèi)，意味著只要持有因交易而產(chǎn)生的金融資產(chǎn)，就存在信用風(fēng)險(xiǎn)（違約風(fēng)險(xiǎn)），銀行應(yīng)將所有承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。<br>（2）特定目的載體投資納入統(tǒng)一授信管理，最終債務(wù)人按照穿透原則確定；即授信對(duì)象穿透化。該文首次明確將特定目的載體投資按照穿透原則對(duì)應(yīng)至最終債務(wù)人。而在此之前，有的銀行是對(duì)特定目的載體進(jìn)行授信，更多銀行是對(duì)SPV發(fā)行方進(jìn)行授信，并在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算的過(guò)程中視同為對(duì)金融機(jī)構(gòu)債權(quán)。授信對(duì)象穿透并納入統(tǒng)一授信后，就必須納入統(tǒng)一授信集中度管理，需要滿(mǎn)足不超過(guò)15%的授信集中度監(jiān)管指標(biāo)要求。原本《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號(hào)）只表述為“實(shí)質(zhì)重于形式進(jìn)行穿透”更多是體現(xiàn)在表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)提方面，防止變相節(jié)約資本實(shí)施監(jiān)管套利。<br>（3）將同業(yè)客戶(hù)納入統(tǒng)一授信范圍，但沒(méi)有明確是否需要符合額外集中度要求（除127號(hào)文的1／3指標(biāo)）。</font><br></h5> <h3><b>二、加強(qiáng)授信客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。</b>銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)信息共享，探索對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)信息實(shí)施統(tǒng)一管理，整合分析全體客戶(hù)的各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)信息。強(qiáng)化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間信息共享機(jī)制建設(shè)，多渠道收集授信客戶(hù)非傳統(tǒng)融資信<font color="#010101">息，增強(qiáng)對(duì)授信客戶(hù)總負(fù)債情況的監(jiān)測(cè)評(píng)估能力。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在新增授信客戶(hù)和對(duì)存量客戶(hù)增加授信前，應(yīng)查詢(xún)內(nèi)外部共享信息，掌握客戶(hù)總負(fù)債情況，判斷客戶(hù)是否存在過(guò)度授信，是否涉及擔(dān)保圈、財(cái)務(wù)欺詐、跨行違約等風(fēng)險(xiǎn)因素，有效前瞻預(yù)警和防控風(fēng)險(xiǎn)。</font></h3> <h5><b><font color="#ed2308">21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道解讀：</font></b><font color="#57a7ff"><br>強(qiáng)化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的信息共享機(jī)制建設(shè)，多渠道收集授信客戶(hù)非傳統(tǒng)融資信息，增強(qiáng)對(duì)其總負(fù)債情況的監(jiān)測(cè)和評(píng)估能力。尤其注意判斷是否存在過(guò)度授信，是否涉及擔(dān)保圈、財(cái)務(wù)欺詐和跨行違約等風(fēng)險(xiǎn)。</font></h5> <h3><b>三、規(guī)范授信審批流程。</b>銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)明確新增授信、存量授信<font color="#010101">展期和滾動(dòng)融資的審批標(biāo)準(zhǔn)、政策和流程，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露的規(guī)模和復(fù)雜程度明確不同層級(jí)的審批權(quán)限。對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信總額超過(guò)資本凈額10%或單一客戶(hù)授信總額超過(guò)資本凈額5%的，應(yīng)視為大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，其授信應(yīng)由董事會(huì)或高級(jí)管理層審批決定。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要自行確定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管</font>理政策，但不得低于以上要求。在計(jì)算大額風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，對(duì)具有經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)關(guān)<font color="#010101">系的客戶(hù)參照集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行授信和集中度管理。存在經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)性是指一方的倒閉將很可能對(duì)另一方的清償能力造成重大負(fù)面影響的情形，包括但不限于：一方為另一方提供大額擔(dān)保，一方作為另一方絕大部分產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)商且不易被替代，一方現(xiàn)金流大量來(lái)源于與另一方的交易等。</font></h3> <h5><b><font color="#ed2308">21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道解讀：</font></b></h5><h5><font color="#57a7ff">提出要加強(qiáng)審批權(quán)限的管理，</font><font color="#b04fbb">對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信總額超過(guò)資本凈額10%或單一客戶(hù)授信總額超過(guò)資本凈額5%的，應(yīng)該視為大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，需要由董事會(huì)或者高級(jí)管理層審批決定。</font><font color="#57a7ff">各銀行可以根據(jù)需要自行制定相應(yīng)政策，但不應(yīng)低于上述要求。<br></font></h5> <h3><b>四、完善集中度風(fēng)險(xiǎn)的管理框架。</b><font color="#010101">銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立涵蓋客戶(hù)、行業(yè)、地區(qū)、貨幣、抵質(zhì)押品、市場(chǎng)、國(guó)家/區(qū)域等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)源，覆蓋信貸、投資、衍生品交易、承兌、擔(dān)保等全部表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露，充分體現(xiàn)穿透性原則的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架。建立滿(mǎn)足穿透管理需要的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，多維度識(shí)別、監(jiān)測(cè)、分析、管理集中度風(fēng)</font>險(xiǎn)，并設(shè)定相應(yīng)的限額。</h3> <h5><b><font color="#ed2308">21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道解讀：</font></b><font color="#57a7ff"><br>銀監(jiān)會(huì)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)該建立涵蓋客戶(hù)、行業(yè)、地區(qū)、貨幣、抵質(zhì)押品、市場(chǎng)、國(guó)家/區(qū)域等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)源，覆蓋信貸、投資、衍生品交易、承兌和擔(dān)保等全部的表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露，充分體現(xiàn)穿透性原則的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并建立滿(mǎn)足穿透管理需要的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。<br>在全面覆蓋各類(lèi)授信業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，應(yīng)該確定單一法人客戶(hù)、集團(tuán)客戶(hù)以及地區(qū)、行業(yè)的綜合授信限額，限額除了銀行自身之外，還要將并表的附屬機(jī)構(gòu)也算在內(nèi)。同業(yè)客戶(hù)也要被納入統(tǒng)一授信的客戶(hù)范圍，這意味著同業(yè)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)也將進(jìn)行全口徑的監(jiān)測(cè)。<br><br> </font></h5> <h3><b>五、加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理。</b>銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全與其系統(tǒng)重要性、風(fēng)<font color="#010101">險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致的各項(xiàng)政策和程序，及時(shí)對(duì)覆蓋銀行集團(tuán)范圍的國(guó)別和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制和緩釋。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格及時(shí)、準(zhǔn)確和全面地監(jiān)測(cè)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)格國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額管理，制定書(shū)面的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提政策，充足計(jì)提國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并按時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送相關(guān)報(bào)表。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提存在缺口的銀行，應(yīng)當(dāng)采取措施及時(shí)補(bǔ)足或相應(yīng)減少?lài)?guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴</font>露水平。</h3> <h5><b><font color="#ff8a00">上海法詢(xún)金融解讀：</font></b><font color="#39b54a"><br>第三層是授信方式多元化。在全面覆蓋各類(lèi)授信業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，銀行需要確定更多的授信總量控制指標(biāo)。一是體現(xiàn)在授信限額管理從嚴(yán)。對(duì)“非金”單一法人客戶(hù)、集團(tuán)客戶(hù)、同業(yè)客戶(hù)綜合授信限額。除滿(mǎn)足監(jiān)管底線要求外，對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信總額超過(guò)資本凈額10%或單一客戶(hù)授信總額超過(guò)資本凈額5%的，應(yīng)視為大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，審批決定權(quán)上升至董事會(huì)或高級(jí)管理層。二是體現(xiàn)在并表監(jiān)管走向主流。綜合授信限額應(yīng)包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身及其并表附屬機(jī)構(gòu)授信總額，意味著通過(guò)母行和附屬機(jī)構(gòu)拆分對(duì)一家集團(tuán)公司的關(guān)聯(lián)方分別授信以規(guī)避集中度風(fēng)險(xiǎn)的路走不通了。三是體現(xiàn)在授信綜合管理成為未來(lái)方向。授信集中度不僅只考慮對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)限額的管理，還需要考慮國(guó)家/地區(qū)集中度、行業(yè)集中度、幣種集中度等各類(lèi)集中度問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)源，對(duì)銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)源準(zhǔn)確分類(lèi)和IT建設(shè)提出了更高要求。</font></h5> <h3><font color="#010101"><b>六、提高貸款分類(lèi)的準(zhǔn)確性。</b>銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)貸款分類(lèi)管理，定期開(kāi)展貸款分類(lèi)政策、程序執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)，對(duì)在貸款分類(lèi)中弄虛作假掩飾貸款質(zhì)量的，要嚴(yán)格實(shí)施問(wèn)責(zé)，加大處罰力度。應(yīng)明確上調(diào)貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)和程序，審慎實(shí)施貸款分類(lèi)中不良貸款上調(diào)為非不良貸款的操作。只有符合所有逾期的本金、利息及其他欠款巳全部?jī)斶€，并至少在隨后連續(xù)兩個(gè)還款期或6個(gè)月內(nèi)（按兩者孰長(zhǎng)的原則確定）正常還本付息，且預(yù)計(jì)之后也能按照合同條款持續(xù)還款的不良貸款，才能上調(diào)為非不良貸款。不良貸款分類(lèi)的上調(diào)應(yīng)由總行或由總行授權(quán)一級(jí)分行審批。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況明確不良貸款上調(diào)為非不良貸款的具體標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)定程序，但不得低于前述要求。各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)管，對(duì)借助通道轉(zhuǎn)出但信用風(fēng)險(xiǎn)仍保留在原機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)，須按原風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)進(jìn)行分類(lèi)。</font></h3> <h5><b><font color="#ed2308">21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道解讀：</font></b></h5><h5><font color="#57a7ff">在不良率居高不下的背景下，提出要提高貸款分類(lèi)的準(zhǔn)確性，打擊過(guò)去“粉飾”和掩蓋不良的手法。比如，要求對(duì)貸款質(zhì)量弄虛作假粉飾的，要嚴(yán)格問(wèn)責(zé)并加大處罰力度，同時(shí)，審慎將不良貸款上調(diào)為非不良貸款的操作。上調(diào)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)苛，</font><font color="#b04fbb">只有符合所有預(yù)期的本金、利息及其他欠款已經(jīng)全部?jī)斶€，并至少在隨后連續(xù)兩個(gè)還款期或6個(gè)月（按兩者孰長(zhǎng)的原則確定）正常還本付息，才能上調(diào)為非不良貸款，且必須由總行或者總行授權(quán)一級(jí)分行審批。</font></h5><h5><font color="#57a7ff">對(duì)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)換個(gè)馬甲將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出表的行為，銀監(jiān)會(huì)表示，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)管，對(duì)借助通道轉(zhuǎn)出但是信用風(fēng)險(xiǎn)仍然保留在原機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)，按原風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)進(jìn)行分類(lèi)。</font></h5><h5></h5><h5><b><font color="#ff8a00"><br></font></b></h5><h5><b><font color="#ff8a00">上海法詢(xún)金融解讀：</font></b></h5><h5><font color="#39b54a">這里主要強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)：不良上調(diào)為正常類(lèi)或關(guān)注類(lèi)的流程更加嚴(yán)格，不良假出表代持監(jiān)管更加嚴(yán)格，還原風(fēng)險(xiǎn)。但筆者認(rèn)為現(xiàn)實(shí)中或許更應(yīng)該關(guān)注準(zhǔn)不良的出表和處理問(wèn)題，這是銀行時(shí)間換空間，對(duì)未來(lái)不良率和撥備覆蓋率、資本等多重指標(biāo)的關(guān)注重心。</font></h5> <h3><font color="#010101"><b>七、開(kāi)展非信貸資產(chǎn)分類(lèi)。</b>銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要參照貸款分類(lèi)的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步健全完善制度辦法，明確表內(nèi)外各類(lèi)非信貸資產(chǎn)的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，真實(shí)、準(zhǔn)確和動(dòng)態(tài)地反映非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況。原則上，實(shí)質(zhì)上由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的表內(nèi)外業(yè)務(wù)均應(yīng)進(jìn)行分類(lèi)。非信貸資產(chǎn)分類(lèi)要堅(jiān)持實(shí)質(zhì)重于形式的原則，實(shí)行穿透式管理，根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理確定風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別。應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果，結(jié)合非信貸資產(chǎn)的性質(zhì)，通過(guò)計(jì)提減值準(zhǔn)備或預(yù)計(jì)負(fù)債等方式，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。</font></h3> <h5><b><font color="#ff8a00">上海法詢(xún)金融解讀：</font></b><font color="#ff8a00"><br></font><font color="#39b54a">盡管沒(méi)有明確“</font><font color="#b04fbb">非信貸資產(chǎn)</font><font color="#39b54a">”定義，但筆者認(rèn)為可以大致定義為：</font><font color="#b04fbb">同業(yè)投資項(xiàng)下承擔(dān)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的非標(biāo)，不規(guī)范出表的非保本銀行理財(cái)、部分風(fēng)險(xiǎn)留在銀行的代銷(xiāo)業(yè)務(wù)、以及部分不規(guī)范的委托貸款業(yè)務(wù)。</font><font color="#39b54a"><br>此類(lèi)業(yè)務(wù)其實(shí)在年初的銀監(jiān)辦發(fā)27號(hào)文里統(tǒng)稱(chēng)為“類(lèi)信貸業(yè)務(wù)”；這里重點(diǎn)是要求非信貸類(lèi)資產(chǎn)參照表內(nèi)信貸資產(chǎn)進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)，計(jì)提減值準(zhǔn)備。當(dāng)前很多銀行非信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐步暴露，但苦于處置流程不清晰，甚至如何暴露這部分損失？監(jiān)管是否認(rèn)可這類(lèi)資產(chǎn)納入不良？等問(wèn)題，筆者此前也遇到不少這樣的咨詢(xún)。42號(hào)文可以說(shuō)是對(duì)當(dāng)前很多問(wèn)題的重要指導(dǎo)。</font></h5> <h3><font color="#010101"><b>八、提升風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效性。</b>銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋制度、政策和程序，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施有效性進(jìn)行評(píng)估。應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估抵質(zhì)押權(quán)益的真實(shí)性、合法性和可實(shí)現(xiàn)性，抵質(zhì)押物價(jià)值評(píng)估的審慎性，以及抵質(zhì)押檔案的完備性和合同條款的嚴(yán)密性。應(yīng)根據(jù)抵質(zhì)押物的類(lèi)別和性質(zhì)，科學(xué)確定抵質(zhì)押物價(jià)值重估的頻率，定期進(jìn)行重估，當(dāng)?shù)仲|(zhì)押物價(jià)值變動(dòng)嚴(yán)重影響風(fēng)險(xiǎn)緩釋有效性時(shí)，要及時(shí)采取有效措施。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施有效性進(jìn)行評(píng)估時(shí)，應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)波動(dòng)的影響。</font></h3><h3><font color="#010101"><br></font></h3><div><font color="#010101">銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本通知要求開(kāi)展制度梳理和風(fēng)險(xiǎn)排查，進(jìn)一步完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、措施，于2016年12月30日前向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)排查和整改情況。</font></div><div><font color="#010101"><br></font></div><div><font color="#010101"> 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)</font></div><div><font color="#010101"> 2016年9月14日</font></div><div><font color="#010101">（此件發(fā)至銀監(jiān)分局和地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）</font></div>